مهاجرت و اقامت

مالیات در کانادا چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟ راهنمای کاربردی 2026

منتشر شده در
تاریخ انتشار: 8 بهمن 1404
0 نظرات
مالیات در کانادا
فهرست مطالب ▲

همه چیز درباره مالیات در کانادا: نرخ‌ها، قوانین و نکات مهم

سرمایه‌ گذاری در کانادا به دلیل اقتصاد پایدار، زیرساخت‌های مدرن و فرصت‌های متنوع، برای سرمایه‌گذاران خارجی؛ به‌ویژه ایرانیان، بسیار جذاب است! بااین‌حال، درک سیستم مالیاتی کانادا و قوانین مالیاتی برای سرمایه‌گذاران، کلید موفقیت در این مسیر است.

آژانس درآمد کانادا (CRA)، قوانین پیچیده‌ای را برای مالیات مقیمان و افراد غیرمقیم وضع کرده که نیازمند برنامه‌ریزی دقیق و مشاوره حرفه‌ای است. در این مقاله از نیلگام، مرجع تخصصی ویزا در ایران، به بررسی انواع مالیات در کانادا برای سرمایه گذاران، معافیت‌ها، چالش‌ها و نکات کلیدی برای سرمایه‌گذاران در سال 2025 می‌پردازیم که اگر قصد مهاجرت به کانادا را داشتید، با آگاهی تمام برنامه‌ریزی کنید.

نیلگام، به‌عنوان بهترین شرکت ویزا ایران، با ارائه مشاوره مالیاتی و مهاجرتی، شما را در این مسیر همراهی می‌کند.

معرفی سیستم مالیاتی کانادا

سیستم مالیاتی کانادا، ترکیبی از مالیات‌های فدرال و استانی است که توسط CRA مدیریت می‌شود. این سیستم شامل مالیات‌ بر درآمد، سود سرمایه، فروش و دارایی است. سرمایه‌گذاران در هر شرایطی باید با این قوانین آشنا شوند تا از جریمه‌ها جلوگیری کنند و از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوند.

نیلگام، مجری پیکاپ ویزای کانادا، با ارائۀ خدمات مشاوره ویزا و مالیاتی، فرآیند پیچیده مالیات در کانادا برای سرمایه گذاری را برای شما ساده می‌کند!

ویژگی‌ های کلیدی سیستم مالیاتی کانادا

  • تصاعدی بودن مالیات: نرخ مالیات با افزایش درآمد بیشتر می‌شود.
  • تفاوت‌های استانی: هر استان، قوانین مالیاتی خاص خود را دارد.
  • شفافیت: گزارش‌دهی مالیاتی CRA، دقیق و الزامی است.

انواع مالیات در کانادا برای سرمایه‌ گذاران

سرمایه‌گذاران در کانادا با انواع مختلفی از مالیات مواجه می‌شوند که هرکدام، شرایط و نرخ‌های خاص خود را دارند. در ادامه، مهم‌ترین انواع مالیات در کانادا برای سرمایه‌ گذاران، بررسی می‌شود.

مالیات بر درآمد (Income Tax)

مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری شامل سود سهام، درآمد اجاره املاک، بهره بانکی و سایر منابع درآمدی است. این مالیات به دو سطح تقسیم می‌شود:

مالیات بر درآمد فدرال

نرخ‌های مالیات فدرال در سال 2025 به‌صورت تصاعدی اعمال می‌شوند:

  • تا 55,867 دلار: 15%
  • 55,868 تا 111,733 دلار: 20.5%
  • 111,734 تا 173,205 دلار: 26%
  • 173,206 تا 246,752 دلار: 29%
  • بیش از 246,752 دلار: 33%

مالیات بر درآمد استانی

نرخ‌های استانی بسته به محل اقامت متفاوت است. برای مثال:

  • انتاریو: 5.05% تا 13.16%
  • کبک: 14% تا 25.75%
  • بریتیش کلمبیا: 5.06% تا 20.5%

سرمایه‌گذاران مقیم باید کل درآمد جهانی خود را گزارش دهند، درحالی‌که غیرمقیمان، تنها بر درآمد کانادایی مالیات می‌پردازند.

مالیات بر درآمد کانادا

مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax)

مالیات بر سود سرمایه، یکی از مهم‌ترین مالیات‌ها برای سرمایه‌گذاران است. در کانادا، تنها 50% از سود سرمایه (مانند فروش سهام، املاک، یا کسب‌وکار) مشمول مالیات است.

برای مثال، اگر ملکی را به ارزش 500 هزار دلار خریداری کرده و با 800 هزار دلار بفروشید، سود 300 هزار دلاری شما محاسبه شده و 150 هزار دلار آن با نرخ مالیات درآمد شما، مشمول مالیات می‌شود.

نکته:

توجه داشته باشید برای زندگی در کانادا، باید هزینه های زندگی در کانادا را از هر لحاظ بدانید!

نکات کلیدی مالیات بر سود سرمایه

  • معافیت برای محل اقامت اصلی (Principal Residence Exemption): فروش خانه اصلی شما از مالیات معاف است.
  • نرخ‌های متفاوت برای افراد و شرکت‌ها: شرکت‌ها ممکن است نرخ‌های متفاوتی داشته باشند.
  • انتقال دارایی: انتقال دارایی به همسر یا فرزندان می‌تواند مالیات را به تعویق بیندازد.

مالیات بر سود سهام (Dividend Tax)

سود سهام دریافتی از شرکت‌های کانادایی یا خارجی، مشمول مالیات است. بااین‌حال، کانادا سیستمی به نام اعتبار مالیاتی سود سهام (Dividend Tax Credit) دارد که مالیات را برای مقیمان کاهش می‌دهد؛ برای مثال، سود سهام واجد شرایط (از شرکت‌های عمومی کانادایی) با نرخ کمتری (حدود 15-27%) مشمول مالیات می‌شود، درحالی‌که سود سهام غیرواجد شرایط، نرخ بالاتری دارد.

مالیات بر فروش کالا و خدمات (GST/HST)

مالیات کالا و خدمات (GST) با نرخ 5%  15% (بسته به استان) بر بسیاری از معاملات تجاری اعمال می‌شود. سرمایه‌گذاران در بخش املاک تجاری یا خدمات، ممکن است ملزم به جمع‌آوری و پرداخت این مالیات باشند. بااین‌حال، برخی خدمات سرمایه‌گذاری، مانند خرید سهام، از GST/HST معاف هستند.

مالیات بر دارایی (Property Tax)

مالیات املاک و مستغلات براساس ارزش ارزیابی‌شدۀ ملک و نرخ‌های شهرداری محاسبه می‌شود. این نرخ معمولا بین 0.5% تا 2% است. برای مثال، در تورنتو، نرخ مالیات املاک حدود 0.6% است؛ به این معنا که یک خانه 1 میلیون دلاری، سالانه حدود 6 هزار دلار مالیات دارد.

بنابراین خوب است که بدانید مالیات در کانادا برای سرمایه گذاران ملک به‌طور سالانه چقدر است!

مالیات اضافی برای غیر مقیمان

غیرمقیمان که املاک مسکونی در کانادا خریداری می‌کنند، ممکن است مشمول مالیات اضافی، مانند مالیات خرید ملک توسط غیرمقیمان (Non-Resident Speculation Tax) در انتاریو و بریتیش کلمبیا شوند. این مالیات تا 25% ارزش ملک است.

مالیات برای سرمایه‌گذاران مقیم کانادا

سرمایه‌گذاران مقیم کانادا باید کل درآمد جهانی خود را، ازجمله درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌های داخلی و خارجی، گزارش دهند. این امر شامل سود سهام، درآمد اجاره، بهره و سود سرمایه است.

مقیمان همچنین می‌توانند از معافیت‌ها و کسورات مالیاتی مانند حساب‌های TFSA و RRSP بهره‌مند شوند. مثال محاسبه مالیات برای مقیمان:

فرض کنید یک سرمایه‌گذار مقیم انتاریو در سال 2025:

  • 100 هزار دلار درآمد شغلی دارد.
  • 50 هزار دلار سود سرمایه خود را از فروش سهام کسب کرده است.
  • 10 هزار دلار سود سهام واجد شرایط دریافت کرده است.

محاسبه مالیات:

  • سود سرمایه مشمول مالیات: 50% از 50 هزار دلار = 25 هزار دلار
  • کل درآمد مشمول مالیات: 100,000 + 25,000 + 10,000 = 135,000 دلار
  • مالیات فدرال (تقریبی): حدود 26 هزار دلار
  • مالیات استانی (انتاریو): حدود 12 هزار دلار
  • پس از اعمال اعتبار مالیاتی سود سهام، مالیات کل حدود 35 هزار دلار خواهد بود.

مالیات برای سرمایه‌گذاران غیر مقیم کانادا

سرمایه‌گذاران غیرمقیم تنها بر درآمد حاصل از منابع کانادایی مالیات می‌پردازند. این شامل:

  1. درآمد اجاره املاک
  2. سود سهام شرکت‌های کانادایی
  3. سود سرمایه از فروش املاک یا دارایی‌های کانادایی

نرخ مالیات تکلیفی (Withholding Tax) برای غیرمقیمان معمولا 25% است، اما توافقنامه‌های اجتناب از مالیات مضاعف می‌توانند این نرخ را کاهش دهند. برای مثال، توافقنامه بین کانادا و ایران، نرخ مالیات تکلیفی را برای سود سهام به 15% کاهش می‌دهد.

نکات مهم برای غیر مقیمان:

  • اظهارنامه مالیاتی: غیرمقیمان ممکن است با ارائه اظهارنامه مالیاتی (تحت بخش 216 CRA) بخشی از مالیات تکلیفی را بازپس گیرند.
  • مالیات اجاره املاک: غیرمقیمان باید 25% درآمد اجاره را به‌عنوان مالیات تکلیفی پرداخت کنند، مگر اینکه نماینده‌ای در کانادا این مالیات را مدیریت کند.
  • فروش املاک: فروش ملک توسط غیرمقیمان مشمول مالیات تکلیفی 25-50% ارزش فروش است، مگر اینکه گواهی ترخیص (Clearance Certificate) دریافت شود.

توافقنامه‌های اجتناب از اخذ مالیات مضاعف

کانادا با بیش از 90 کشور، از جمله ایران، توافقنامه‌های مالیاتی برای جلوگیری از مالیات مضاعف امضا کرده است. این توافقنامه‌ها اطمینان می‌دهند که سرمایه‌گذاران برای یک درآمد در دو کشور مالیات نپردازند. برای مثال:

  • سود سهام دریافتی از شرکت‌های کانادایی برای ایرانیان با نرخ کاهش‌یافته 15% مشمول مالیات می‌شود.
  • درآمد اجاره ممکن است در ایران معاف یا با نرخ کمتری محاسبه شود.

نیلگام، به‌عنوان مرجع ویزا، در بررسی این توافقنامه‌ها و ارائه مشاوره مالیاتی به سرمایه‌گذاران خارجی که قصد بررسی همه جانبۀ اقامت کانادا را دارند، کمک می‌کند.

کسورات و معافیت‌های مالیاتی برای سرمایه‌گذاران

سرمایه‌گذاران می‌توانند از کسورات و معافیت‌های مالیاتی متعددی بهره‌مند شوند. به‌عبارتی، مالیات در کانادا برای سرمایه گذاران در برخی موارد عبارتند از:

  • حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA): سود سرمایه، سود سهام و بهره در این حساب، کاملا معاف از مالیات است. سقف مشارکت در سال 2025 حدود 7 هزار دلار است.
  • طرح پس‌انداز بازنشستگی (RRSP): مشارکت‌ها از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شوند و سود سرمایه‌گذاری تا زمان برداشت معاف است.
  • هزینه‌های تجاری: هزینه‌هایی مانند مشاوره مالی، هزینه‌های حقوقی و تحقیق و توسعه (تا 15-35%) ، قابل کسر هستند.
  • اعتبار مالیاتی سرمایه‌گذاری: برخی سرمایه‌گذاری‌ها در فناوری یا انرژی پاک، مشمول اعتبار مالیاتی هستند.
  • کمک‌های خیریه: کمک به سازمان‌های خیریه ثبت‌شده تا 75% درآمد مشمول کسر مالیاتی است.

مثال استفاده از TFSA:

اگر 50 هزار دلار در TFSA سرمایه‌گذاری و 10هزار دلار سود سرمایه کسب کنید، کل 10 هزار دلار، معاف از مالیات است. این درحالی است که در یک حساب معمولی، 5 هزار دلار (50%) مشمول مالیات می‌شد.

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات در کانادا

سرمایه‌گذاران باید درآمد خود را به‌صورت سالانه به CRA گزارش دهند. مراحل اصلی عبارتند از:

  1. جمع‌آوری اسناد: شامل فرم‌های T5 (سود سهام)، T3 (صندوق‌های سرمایه‌گذاری)، و اسناد املاک.
  2. محاسبه درآمد مشمول مالیات: با احتساب کسورات و معافیت‌ها.
  3. ارائه اظهارنامه مالیاتی: تا 30 آوریل برای افراد و 30 ژوئن برای خوداشتغال‌ها.
  4. پرداخت مالیات: ازطریق درگاه آنلاین CRA، بانک یا چک.

نیلگام، مجری پیکاپ پاسپورت کانادا، با ارائه خدمات مشاوره مالیاتی، فرایند گزارش‌دهی را برای شما ساده می‌کند.

مهلت پرداخت مالیات در کانادا

مهلت پرداخت مالیات در کانادا، 30 آوریل هر سال است. خوداشتغال‌ها و همسرانشان تا 30 ژوئن فرصت دارند اظهارنامه ارائه کنند، اما بدهی مالیاتی باید تا 30 آوریل پرداخت شود.

شرکت‌ها 6 ماه پس از پایان سال مالی خود مهلت دارند. رعایت این مهلت‌ها برای اجتناب از جریمه‌های مالیاتی ضروری است.

نیلگام، بهترین شرکت مهاجرتی ایران، با مشاوره مالیاتی تخصصی، شما را در مدیریت به‌موقع مالیات‌ها یاری و جوانب مالیات در کانادا برای سرمایه گذاران را به‌طور دقیق شفاف‌سازی می‌کند. برای اطلاعات بیشتر و برنامه‌ریزی مالیاتی، به وب‌سایت Nilgam.com مراجعه کنید.

  • افراد: 30 آوریل هر سال
  • خوداشتغال‌ها و همسرانشان: 30 ژوئن (اما بدهی مالیاتی تا 30 آوریل)
  • شرکت‌ها: 6 ماه پس از پایان سال مالی

جریمه عدم پرداخت به‌موقع مالیات

عدم پرداخت به‌موقع می‌تواند جریمه‌هایی به همراه داشته باشد:

  • جریمه اولیه: 5% مبلغ بدهی + 1% به ازای هر ماه تاخیر
  • سود بدهی: نرخ پایه CRA (حدود 5-7% در سال 2025)
  • جریمه‌های سنگین‌تر برای تخلفات عمدی، مانند عدم گزارش درآمد

استفاده از مشاور مالیاتی در کانادا

همکاری با مشاور مالیاتی حرفه‌ای برای سرمایه‌گذاران، به‌ویژه غیرمقیمان یا افرادی با پرتفوی پیچیده، ضروری است. مشاوران مالیاتی می‌توانند:

  • استراتژی‌های کاهش مالیات را پیشنهاد دهند.
  • اظهارنامه‌های مالیاتی را به‌درستی تکمیل کنند.
  • در مذاکره با CRA ، در صورت اختلاف مالیاتی، کمک کنند.

نیلگام، به‌عنوان مرجع تخصصی ویزا، با معرفی مشاوران مالیاتی معتبر، از سرمایه‌گذاری شما محافظت می‌کند.

نکات مهم مالیاتی برای سرمایه‌ گذاران در کانادا

برای موفقیت در سرمایه‌گذاری و مدیریت مالیات، به نکات زیر توجه کنید:

  • برنامه‌ریزی مالیاتی: از حساب‌های TFSA و RRSP برای کاهش مالیات استفاده کنید.
  • پیگیری تغییرات قانونی: اخبار ویزا و مالیاتی را از منابع معتبر مانند اخبار نیلگام دنبال کنید.
  • نگهداری سوابق: تمام اسناد مالی را حداقل 6 سال نگه دارید.
  • مشاوره پیش از سرمایه‌گذاری: نوع ویزای سرمایه‌گذاری (مانند ویزای استارتاپ یا کارآفرینی) می‌تواند بر مالیات تأثیر بگذارد.
  • اجتناب از اشتباهات رایج: گزارش نادرست درآمد یا عدم پرداخت مالیات تکلیفی می‌تواند به جریمه منجر شود.

تاثیر نوع ویزای سرمایه‌ گذاری بر مالیات

ویزاهای سرمایه‌گذاری مانند برنامه کارآفرینی بریتیش کلمبیا یا ویزای استارتاپ، ممکن است مشوق‌های مالیاتی خاصی ارائه دهند و مالیات در کانادا برای سرمایه گذاران را به شکلی دیگر درآورند؛ مانند اعتبار مالیاتی برای ایجاد شغل یا سرمایه‌گذاری در فناوری!

برای مثال، برنامه استارتاپ کانادا برای شرکت‌های نوآور، تا 30% اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه ارائه می‌دهد. نیلگام، با خدمات ویزای تضمینی، شما را در انتخاب بهترین ویزا راهنمایی می‌کند.

برنامه‌ریزی مالیاتی برای سرمایه‌گذاران در کانادا

برنامه‌ریزی مالیاتی مؤثر می‌تواند بار مالیاتی شما را کاهش دهد. استراتژی‌های کلیدی شامل:

  1. تنوع‌بخشی به پرتفوی: سرمایه‌گذاری در ابزارهای معاف از مالیات مانند TFSA.
  2. زمان‌بندی فروش دارایی: فروش دارایی در سالی که درآمد کمتری دارید، مالیات را کاهش می‌دهد.
  3. استفاده از کسورات: هزینه‌های تجاری و سرمایه‌گذاری را به‌طور کامل گزارش دهید.
  4. همکاری با مشاوران: نیلگام، بهترین شرکت مهاجرتی ایران با معرفی مشاوران مالیاتی، برنامه‌ریزی شما را بهینه می‌کند.

مقایسه نرخ‌های مالیاتی سرمایه گذاران کانادا 2025

درآمد سالانه (دلار)

نرخ فدرال (%)

نرخ استانی انتاریو (%)

نرخ استانی کبک (%)

تا 55,867

15

5.05

14

55,868 - 111,733

20.5

9.15

19

111,734 - 173,205

26

11.16

24

بیش از 246,752

33

3.16

25.75

مشاوره تخصصی مالیات برای سرمایه‌گذاران در کانادا

سرمایه‌گذاری در کانادا بدون آگاهی از قوانین مالیات در کانادا برای سرمایه گذاران، می‌تواند چالش‌برانگیز باشد. نیلگام، به‌عنوان معتبرترین شرکت ویزا، خدمات جامعی ارائه می‌دهد:

  • مشاوره مهاجرتی: انتخاب بهترین ویزای سرمایه‌گذاری با توجه به اهداف مالیاتی.
  • مشاوره مالیاتی: همکاری با مشاوران حرفه‌ای برای کاهش مالیات.
  • پیگیری پرونده: اطمینان از رعایت تمام مهلت‌ها و الزامات CRA.

برای شروع به وبسایت Nilgam.com مراجعه کنید و با تیم ما تماس بگیرید تا سرمایه‌گذاری شما در کانادا با موفقیت همراه باشد.

نتیجه‌ گیری

درک سیستم مالیاتی کانادا برای سرمایه‌گذاران در سال 2025، از مالیات بر سود سرمایه تا معافیت‌های مالیاتی، امری ضروری برای موفقیت است. با برنامه‌ریزی دقیق، استفاده از کسورات و همکاری با مشاوران حرفه‌ای، می‌توانید بازدۀ سرمایه‌گذاری خود را به حداکثر برسانید.

نیلگام، بهترین شرکت مهاجرتی ایران، با ارائه مشاوره مهاجرتی و مالیاتی، شما را در این مسیر هدایت می‌کند. همین امروز با ما تماس بگیرید و آیندۀ مالی خود را در کانادا تضمین کنید.

سوالات متداول

سوالات متداول 1. مالیات بر سود سرمایه در کانادا چگونه محاسبه می‌شود؟

50% از سود سرمایه با نرخ مالیات درآمد شما مشمول مالیات می‌شود.

سوالات متداول 2. آیا غیرمقیمان مالیات کمتری پرداخت می‌کنند؟

غیرمقیمان تنها بر درآمد کانادایی مالیات می‌پردازند، معمولا با نرخ تکلیفی 25%.

سوالات متداول 3. بهترین حساب معاف از مالیات چیست؟

حساب TFSA ، سود سرمایه‌گذاری را کاملا معاف از مالیات می‌کند.

سوالات متداول 4. توافقنامه مالیاتی ایران و کانادا چیست؟

این توافقنامه، نرخ مالیات تکلیفی را برای سود سهام و درآمد اجاره کاهش می‌دهد (معمولاً به 15%).

سوالات متداول 5. جریمه عدم پرداخت مالیات چیست؟

جریمه اولیه 5% مبلغ بدهی + 1% به ازای هر ماه تاخیر، به همراه سود.

سوالات متداول 6. چگونه نیلگام می‌تواند به من کمک کند؟

نیلگام با مشاوره تخصصی ویزا و مالیاتی، از انتخاب ویزا تا گزارش‌دهی مالیاتی، شما را همراهی می‌کند.

سوالات متداول 7. آیا ویزای سرمایه‌گذاری معافیت مالیاتی دارد؟

برخی ویزاها مانند ویزای استارت آپ، مشوق‌های مالیاتی مانند اعتبار تحقیق و توسعه ارائه می‌دهند.

بازگشت به لیست
قدیمی تر نکات مهم درباره سبک زندگی فرانسوی | عادت‌ها و فرهنگ مردم فرانسه

دیدگاهتان را بنویسید

شماره موبایل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند*